武汉市国资委财务总监管理暂行办法

2011-05-30 16:53
发文单位 国资委 发文字号 武国资发[2011]12号
发文日期 2011-05-30 04:53 效力状态 有效
索引号 778182263/2020-829279 主题分类 政务公开

关于印发《武汉市国资委财务总监管理暂行办法》的通知

  各出资企业:

  《武汉市国有企业财务总监管理暂行办法》(武政[1996]138号)文件已于2010年废止,为进一步发挥财务总监在国资监管中的作用,落实出资人权利,提高国资监管水平,结合出资企业实际情况,我委制定了《武汉市国资委财务总监管理暂行办法》,现印发你们,请遵照执行。

                                                  二〇一一年五月三十日

武汉市国资委财务总监管理暂行办法

  第一章  总 则

  第一条  为进一步发挥财务总监在国资监管中的作用,落实出资人权利,提高国资监管水平,制定本办法。

  第二条  本办法所称财务总监,指由武汉市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)聘任并委派到市属国有独资公司、国有独资企业(以下统称出资企业)进行监督的工作人员。

  第三条  财务总监以财务监督为核心,以重大经营决策监督为重点,对出资企业财务及经营管理进行监督,享有知情权、监督权和建议权,对市国资委负责。

  第二章聘 任

  第四条  财务总监面向市国资系统或社会公开招聘,采取考试与考察相结合的方式进行。

  第五条  财务总监招聘的基本条件:

  (一)坚持党的路线、方针和政策,熟悉并能执行国家有关法律、法规和规章;

  (二)有良好的品行,能依法维护国有资产所有者权益,坚持原则,廉洁自律,爱岗敬业;

  (三)精通企业财务或审计业务,从事财务或审计工作8年以上,其中担任中型以上企业财务或审计部门负责人3年以上,熟悉企业经营管理,有较强的组织协调能力、分析判断能力和文字表达能力;

  (四)具有全日制大学本科以上学历;

  (五)具有高级会计师职称或者注册会计师资格;

  (六)身体健康,年龄在45周岁以下;

  (七)从业经历无不良记录;

  (八)市国资委认定的其他条件。

  第六条  财务总监实行聘任制,试用期半年,任期三年。任期期满经考核为称职以上者,可以续聘。

  第七条  建立财务总监人才库制度,出现财务总监空缺时,优先从人才库中聘用合适人选。

  第三章  职责、权利与义务

  第八条  财务总监履行以下职责:

  (一)监督出资企业执行国家、省、市国有资产管理相关法律、法规以及制度;

  (二)监督出资企业执行国家财务会计制度,协助其完善财务管理制度,加强财务管理;

  (三)监督出资企业境内外投资、担保、捐赠、融资、资产处置、债务重组、委托理财以及重大业务合同签订等重大经营行为;

  (四)监督出资企业年度财务预、决算方案的制订与执行;

  (五)监督出资企业做好国有资本经营预算管理和薪酬(工资)管理工作;

  (六)参与市国资委对出资企业的年报审计及其它有关审计工作;

  (七)参与市国资委对出资企业经营目标签订和经营业绩考核工作;

  (八)完成市国资委交办的其他专项工作。

  第九条  财务总监享有以下权利:

  (一)列席出资企业董事会、经理办公会及其它重要经营管理工作会议;

  (二)查阅出资企业文件、会议纪要、合同、协议等文件资料,查阅财务会计报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料,通过联网电脑查阅企业财务信息和企业文件等与经营管理活动有关的电子文档;

  (三)对下列事项与出资企业负责人进行联签:

  1、境内外投资(含金融衍生品投资、委托理财);

  2、对外担保;

  3、对外捐赠;

  4、融资(股权融资、债务融资、融资租赁、海外融资等);

  5、资产处置(含股权转让);

  6、债务重组;

  7、对外借出资金;

  8、市国资委报告备案制度规定的其他事项。

  财务总监联签分情况知晓、提示风险或问题、提出建议三种类型。其意见可作参考,但不具有决策、审批和否定效力;

  (四)当出资企业出现违反国家财经纪律和财务管理制度的行为时,向企业提出建议,并上报市国资委;

  (五)对出资企业存在重大风险隐患、可能造成国有资产损失的经营活动,向企业提出建议,并向市国资委报告有关情况;

  (六)根据监督工作需要,向审计机构提出审计重点的建议。

  第十条  财务总监承担以下义务:

  (一)发现重大情况或需要提交研究讨论的事项时,及时撰写专项情况反映,向市国资委书面报告情况;细节尚不明朗,需要严格保密的,可以口头方式报告,重大和紧急情况可直接向委领导报告;

  (二)参加周例会和双月情况沟通会,报告出资企业新出现的重要情况、需要关注和解决的问题;撰写双月工作报告,分析出资企业的经营状况、财务状况、存在的问题并提出解决建议;

  (三)撰写年度监督工作报告。每年年终,财务总监根据当年开展监督工作情况做出综合报告,分析出资企业年度经营状况、财务状况、存在的问题并提出解决建议;

  (四)对于在出资企业审计或监管等工作中发现的问题,提出解决建议,协助落实整改;

  (五)保护出资企业的商业秘密;

  (六)勤勉尽职,忠于职守。

  第四章  日常管理

  第十一条  市财务总监办公室(以下简称市总监办)是财务总监的日常管理与工作协调机构,在市国资委的领导下,负责对财务总监的工作进行协调、检查和指导,承办财务总监的委派、培训、考核、薪酬、奖惩等工作事项。财务总监的招聘、解聘、人事档案管理以及后勤保障等工作由市国资委相关职能处室负责。

  第十二条  财务总监每周一至周四在出资企业工作,周五回市国资委集中学习、汇报工作。

  第十三条  财务总监请假需提前向市总监办报告,请假三天以上的需由市总监办报市国资委分管领导批准。

  第十四条  市总监办定期和不定期地组织财务总监参加国资监管法律、法规、制度以及专业知识的学习培训,鼓励财务总监通过参加注册会计师后续教育培训以及自学等方式提高自身业务水平。市总监办将学习培训费用列入年度经费预算。

  第十五条  财务总监的薪酬按照《武汉市国资委财务总监薪酬管理办法(试行)》(武国资发[2010] 42号)执行。

  第五章  考核与奖惩

  第十六条  市国资委按照实是求是、客观公正的原则,采取平时考核与年终考核相结合、定性考核与定量考核相结合、群众评议与组织考核相结合的办法,对财务总监进行履职考核,综合评价财务总监的德、能、勤、绩、廉等方面情况。考核的结果等次分为优秀、称职、基本称职、不称职四个等次。具体考核办法另行规定。

  第十七条  对有以下突出贡献的财务总监,给予特别奖励:

  (一)在监督工作中发现重大问题,及时指出、报告或采取其他有效措施,保证了国有资产安全,挽回了经济损失,数额巨大的;

  (二)为企业经营和国资监管提出合理化建议,得到采纳,取得显著效果的;

  (三)承担市国资委交办的专项工作成绩突出的。

  第十八条  财务总监存在下列情形之一的,考核评为不称职等次,情节特别严重的,按相关规定追究其他责任:

  (一)在出资企业发生严重的国有资产流失事件或者其它重大问题的过程中,未履行勤勉尽职义务的;

  (二)未能及时发现出资企业财务信息严重失真,财务报告不能真实反映企业资产、盈亏状况的;

  (三)接受出资企业的薪酬、福利、有价证券和贵重礼品的,或者在出资企业报销个人费用的;

  (四)私自占用出资企业资产、财产的;

  (五)在出资企业为自己、亲友或者他人谋取私利的;

  (六)泄露出资企业商业秘密造成不良后果或者利用商业秘密谋取不当利益的;

  (七)利用工作时间从事个人兼职工作的;

  (八)其它严重违反工作纪律的行为。

  第十九条  考核结果与财务总监的薪酬、奖惩、续聘及解聘等挂钩:

  (一)对年度考核称职以上的财务总监,按规定计发相应等级奖金;

  (二)对成绩突出,有特别贡献的财务总监给予特别奖励,并予以通报表彰,在外派学习进修、向出资企业推荐干部时优先考虑;

  (三)对年度考核为基本称职的财务总监,扣发全部奖金,并对其进行诫勉谈话,限期改正;

  (四)对年度考核为不称职的财务总监,予以解聘。

  第六章  回 避

  第二十条  财务总监应当遵守任职回避和公务回避有关规定,不得从事与监督职责有利益冲突的行为。

  第二十一条  财务总监在履行监督职责时,遇有可能影响公正监督的情形时,应当主动申请回避。

  第二十二条  财务总监一般不在同一企业连续两届任职。

  第二十三条  财务总监离职到所监管企业工作,需由市总监办提出意见,报市国资委领导批准。

  第七章  工作配合与协调

  第二十四条  出资企业应接受财务总监的监督,为财务总监开展工作提供必要的办公条件和后勤保障;尽快实现财务总监与企业内部财务电脑联网,建立正常的与财务总监工作联系制度、情况通报制度和资料查阅制度。

  第二十五条  市总监办应加强对财务总监的管理,将财务总监的工作合理化、规范化,定期不定期的对财务总监在出资企业的工作情况进行检查和抽查。

  第二十六条  市国资委各业务处室要求财务总监协助工作,应提前与市总监办沟通,要求财务总监参加工作专班的,应由市总监办报委分管领导同意。

  第二十七条  市国资委各业务处室应认真落实财务总监联签制度,对财务总监应联签而未联签的报告备案事项,各业务处室应督促出资企业补签后办理。

  第八章  附 则

  第二十八条  本办法由市国资委负责解释。

  第二十九条  本办法自公布之日起试行。《武汉市财务总监工作实施细则(试行)》(武国资委[1999]7号)、《武汉市国有资产运营机构财务总监工作规则(试行)(武国资委[2001]7号)同时废止。